Thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam 2025: Cách tính, biểu thuế

Tìm hiểu cách tính thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam mới nhất 2025, tra cứu biểu thuế, quy trình kê khai và lưu ý quan trọng khi nhập khẩu chính ngạch.

Bùi Văn Tuyên

26/06/2025

Chia sẻ bài viết

Thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và tính hợp pháp trong hoạt động nhập hàng chính ngạch. Tuy nhiên, không ít doanh nghiệp gặp khó khi phải xử lý nhiều loại thuế, biểu thuế thay đổi hằng năm và công thức tính phức tạp.

Với kinh nghiệm thực chiến trong logistics – thương mại quốc tế, Nhập Khẩu Chính Ngạch cung cấp dịch vụ trọn gói: tư vấn mã HS, tính đúng thuế, kê khai hải quan và giao hàng về tận kho chỉ sau 2–3 ngày. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ cách tính thuế nhập khẩu, tra cứu biểu thuế 2025 và kê khai – nộp thuế chính xác, hạn chế rủi ro.

1. Tổng quan về thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Trước khi đi vào chi tiết cách tính thuế, điều quan trọng là bạn cần hiểu rõ khái niệm và các loại thuế đang được áp dụng cho hàng hóa nhập từ Trung Quốc về Việt Nam.

1.1. Nhập khẩu từ Trung Quốc có bị đánh thuế không?

Câu trả lời cho câu hỏi: “nhập khẩu từ Trung Quốc có bị đánh thuế không?” ở đây là: Có. Tất cả hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam đều bị đánh thuế, trừ những trường hợp đặc biệt được miễn hoặc giảm thuế theo điều ước quốc tế, chính sách ưu đãi đầu tư, hoặc hiệp định thương mại (nếu có hiệu lực).

Tùy vào loại hình nhập khẩu (chính ngạch hay tiểu ngạch), hàng hóa sẽ phải chịu những loại thuế và mức thuế suất khác nhau.

1.2. Các loại thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Khi nhập khẩu hàng hóa chính ngạch từ Trung Quốc về Việt Nam, doanh nghiệp cần lưu ý rằng không chỉ thuế nhập khẩu, mà còn một số loại thuế gián thu và thuế đặc biệt có thể được áp dụng tùy vào chủng loại hàng hóa. Dưới đây là ba loại thuế cơ bản và thường gặp nhất:

Loại thuế	Mục đích	Căn cứ tính thuế
Thuế nhập khẩu (Import Tax)	Bảo hộ sản xuất trong nước, điều tiết hàng hóa nhập về	Giá trị tính thuế (CIF)
Thuế giá trị gia tăng (VAT)	Tương tự hàng trong nước, đánh trên giá trị tăng thêm	Giá trị sau khi cộng thuế NK
Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)	Áp dụng với hàng hóa đặc biệt (rượu, thuốc lá, ô tô…)	Theo quy định cụ thể

Ngoài ra, trong một số trường hợp đặc biệt, có thể phát sinh thêm một số loại thuế như:

Thuế bảo vệ môi trường: Áp dụng cho các mặt hàng gây ô nhiễm như túi nilon, xăng dầu, than đá…
Thuế chống bán phá giá, thuế chống trợ cấp: Loại thuế này thường chỉ áp dụng sau kết luận điều tra từ cơ quan chức năng Việt Nam.
Thuế tự vệ, thuế chống lẩn tránh: Cũng chỉ áp dụng trong một số vụ việc cụ thể, mang tính phòng vệ thương mại.

2. Tổng quan về thuế nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc

2.1. Thuế nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc là gì?

Thuế nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc là khoản thuế do nhà nhập khẩu tại Việt Nam phải nộp cho cơ quan hải quan khi đưa hàng hóa từ Trung Quốc về theo hình thức nhập khẩu hợp pháp, đầy đủ chứng từ và khai báo minh bạch. Khác với hình thức tiểu ngạch, hàng chính ngạch được thông quan qua cửa khẩu quốc tế, có hợp đồng mua bán, hóa đơn, tờ khai, mã HS rõ ràng và chịu sự quản lý chặt chẽ từ cơ quan chức năng.

Thuế nhập khẩu chính ngạch bao gồm nhiều loại như: thuế nhập khẩu (Import Tax), thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có), và các loại thuế phòng vệ khác (nếu hàng thuộc diện áp dụng). Việc tuân thủ đúng quy định thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro truy thu, xử phạt mà còn tạo nền tảng để phát triển bền vững, đủ điều kiện xuất hóa đơn và khấu trừ thuế đầu vào.

2.2. Thuế nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc có gì khác?

Khác với hình thức mua hàng xách tay, tiểu ngạch hoặc qua trung gian không hợp pháp, thuế nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc:

Được tính đúng, đủ theo biểu thuế của nhà nước.
Có hóa đơn VAT hợp lệ, chứng từ CO – CQ rõ ràng.
Giúp khấu trừ thuế đầu vào, đặc biệt hữu ích cho doanh nghiệp.
Là cơ sở pháp lý vững chắc khi xảy ra khiếu nại, tranh chấp.

Tại Nhập Khẩu Chính Ngạch, chúng tôi đảm bảo hàng hóa sẽ được nhập khẩu đúng quy trình chính ngạch, giúp khách hàng kê khai đúng mã HS, xuất VAT hợp lệ và tối ưu mọi loại thuế phí.

DỊCH VỤ:

3. Cách tính thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc đầy đủ và chính xác

Việc tính thuế không đơn giản chỉ nhân phần trăm với giá hàng, mà cần trải qua nhiều bước có căn cứ pháp lý. Dưới đây là 4 bước tính thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc theo đúng quy định hiện hành.

3.1. Bước 1: Xác định mã HS code cho hàng hóa

HS code (Harmonized System) là mã số phân loại hàng hóa do Tổ chức Hải quan Thế giới ban hành.

Mỗi loại hàng hóa – từ nguyên vật liệu thô đến sản phẩm tiêu dùng hoàn chỉnh – đều có một mã số riêng gọi là mã HS code, thường gồm 8 đến 10 chữ số. Việc xác định đúng mã HS là cơ sở để:

Áp dụng đúng thuế suất nhập khẩu.
Áp dụng đúng chính sách quản lý, kiểm tra chuyên ngành.
Không bị truy thu thuế hay xử phạt hành chính do khai sai mã.

Ví dụ minh họa:

Áo sơ mi nam bằng cotton có mã HS: 6205.20.90
Mức thuế nhập khẩu ưu đãi áp dụng cho mã này: 20%

Do đó, nếu khai sai mã – ví dụ khai vào nhóm áo len hoặc áo thể thao – doanh nghiệp có thể bị áp mức thuế khác, hoặc vi phạm quy định về kiểm tra chất lượng dệt may.

3.2. Bước 2: Tính giá trị tính thuế (giá CIF)

Giá trị tính thuế được tính theo công thức:

CIF = Giá hàng (FOB) + Phí vận chuyển (Freight) + Bảo hiểm (Insurance)

Đây là giá trị hàng hóa tại cửa khẩu nhập đầu tiên tại Việt Nam.

3.3. Bước 3: Tính thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu = Giá CIF × Thuế suất nhập khẩu (%)

Mỗi nhóm hàng có mức thuế suất riêng, từ 0% – 30% hoặc cao hơn, tùy theo mặt hàng và hiệp định thương mại đang áp dụng.

Ví dụ:

Nếu bạn nhập khẩu một lô áo sơ mi nam với:

Giá CIF: 100 triệu đồng
Thuế suất nhập khẩu: 20%

→ Số tiền thuế nhập khẩu phải nộp = 100 triệu × 20% = 20 triệu đồng

3.4. Bước 4: Tính thuế VAT và các loại thuế khác (nếu có)

Sau khi tính được thuế nhập khẩu, bạn cần cộng vào để làm cơ sở tính VAT:

Thuế VAT = (CIF + Thuế nhập khẩu) × Thuế suất VAT (%)

Thông thường, thuế suất VAT là 10%, nhưng một số hàng hóa có thể áp dụng mức khác (5%, 0%).

Nếu hàng hóa thuộc nhóm đặc biệt, bạn cần cộng thêm thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), thuế bảo vệ môi trường…

3.5. Tổng kết công thức và ví dụ minh họa cụ thể

Công thức tổng quát:

Thuế tổng = Thuế NK + Thuế VAT + Thuế TTĐB (nếu có)

Ví dụ thực tế:
Nhập 100 áo khoác nam từ Trung Quốc, tổng tiền hàng FOB: 30 triệu đồng, phí vận chuyển + bảo hiểm: 5 triệu, mã HS có thuế NK: 10%, VAT: 10%.

Giá CIF = 30 + 5 = 35 triệu
Thuế NK = 35 × 10% = 3.5 triệu
Thuế VAT = (35 + 3.5) × 10% = 3.85 triệu
→ Tổng thuế phải nộp: 7.35 triệu đồng

4. Biểu thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc 2025 mới nhất năm 2025

Mỗi năm, Bộ Tài chính sẽ cập nhật biểu thuế nhập khẩu phù hợp với tình hình kinh tế – thương mại quốc tế. Dưới đây là những điểm cần lưu ý với biểu thuế mới nhất năm 2025.

4.1. Những thay đổi đáng chú ý trong biểu thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc 2025

Một số nhóm hàng có điều chỉnh tăng/giảm thuế suất, đặc biệt là mặt hàng điện tử, thời trang, nguyên liệu sản xuất.
Hàng tiêu dùng, mỹ phẩm, thực phẩm đóng gói có xu hướng áp dụng mức thuế cao hơn để kiểm soát chất lượng.
Áp dụng biểu thuế ưu đãi theo FTA Việt – Trung với hàng có C/O form E hợp lệ.

4.2. Cách tra cứu biểu thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Bạn có thể tra cứu biểu thuế mới nhất tại:

Cổng thông tin Tổng cục Hải quan: https://www.customs.gov.vn
Các công cụ tra cứu mã HS, thuế suất trực tuyến.
Hoặc liên hệ Nhập Khẩu Chính Ngạch để được hỗ trợ miễn phí tra cứu thuế theo mặt hàng cụ thể.

4.3. Gợi ý nhóm hàng chịu thuế suất cao/thấp

Thuế suất nhập khẩu hàng Trung Quốc được phân loại theo từng nhóm hàng hóa, dựa trên tính chất sử dụng, chính sách quản lý và cam kết trong các hiệp định thương mại. Dưới đây là một số nhóm hàng phổ biến kèm theo mức thuế ước tính và các lưu ý quan trọng khi nhập khẩu:

Nhóm hàng hóa	Thuế nhập khẩu (ước tính)	Lưu ý khi nhập khẩu
Máy móc, thiết bị sản xuất	0% – 5%	Được hưởng ưu đãi thuế suất thấp nhằm khuyến khích sản xuất trong nước. Cần phân biệt rõ máy móc cũ – mới, có thể yêu cầu kiểm tra chất lượng hoặc giấy phép NK.
Nguyên liệu công nghiệp	0% – 5%	Gồm hóa chất, vật tư, nguyên liệu thô… Nếu dùng cho sản xuất, có thể được miễn/giảm thuế. Việc phân loại đúng mã HS cực kỳ quan trọng vì ảnh hưởng đến thuế suất và chính sách quản lý chuyên ngành.
Thời trang, phụ kiện	10% – 20%	Gồm quần áo, túi xách, giày dép… Dễ bị nhầm mã HS, thuế suất phụ thuộc vào chất liệu và thiết kế. Thuế VAT 10% áp dụng sau khi tính thuế nhập khẩu.
Mỹ phẩm, thực phẩm	15% – 30%	Nằm trong nhóm hàng chịu quản lý chặt, cần có công bố chất lượng, kiểm dịch hoặc giấy phép nhập khẩu. Ngoài thuế NK và VAT, có thể bị áp thêm thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc phí kiểm tra chất lượng.
Điện tử tiêu dùng	5% – 15%	Gồm loa, tai nghe, máy chơi game… Một số mặt hàng có thể hưởng ưu đãi 0% nếu có CO form E (hiệp định ASEAN – Trung Quốc).

XEM THÊM:

5. Quy trình kê khai và nộp thuế nhập khẩu từ Trung Quốc

Kê khai và nộp thuế là thủ tục bắt buộc với mọi lô hàng nhập khẩu chính ngạch. Việc nắm đúng quy trình giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, tránh sai sót dẫn đến bị phạt hoặc trì hoãn thông quan.

5.1. Hồ sơ và thủ tục cần chuẩn bị

Để khai báo hải quan và nộp thuế, bạn cần chuẩn bị các loại giấy tờ sau:

Hợp đồng mua bán
Hóa đơn thương mại (Invoice)
Phiếu đóng gói (Packing List)
Vận đơn (Bill of Lading/Airway Bill)
Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O – nếu có)
Tờ khai hải quan (điện tử)

5.2. Các bước kê khai, truyền tờ khai và nộp thuế

Dù hiện nay quy trình đã được số hóa, nhưng nếu không hiểu rõ cách vận hành hệ thống VNACCS/VCIS hay cách khai báo đúng mã HS, trị giá CIF… bạn rất dễ gặp lỗi, từ phân luồng đỏ đến đình chỉ thông quan.

Dưới đây là các bước cần thực hiện:

Đăng ký tờ khai hải quan điện tử qua hệ thống VNACCS/VCIS.
Kê khai mã HS, khai giá FOB, vận chuyển, bảo hiểm.
Hệ thống tự động tính thuế và phân luồng (xanh, vàng, đỏ).
Nộp thuế qua ngân hàng hoặc cổng thanh toán của Tổng cục Hải quan.
Thông quan hàng hóa sau khi hoàn tất thuế và kiểm tra.

Tại Nhập Khẩu Chính Ngạch, đội ngũ nghiệp vụ sẽ thực hiện đầy đủ các bước này cho khách hàng, đảm bảo chính xác – minh bạch – đúng pháp luật.

5.3. Hình thức thanh toán và thời hạn cần lưu ý

Sau khi hoàn tất kê khai và hệ thống tự tính thuế, bước tiếp theo là nộp thuế đúng hạn và đúng quy định. Hình thức nộp thuế, tài khoản ngân hàng liên kết, và thời điểm chuyển khoản là các yếu tố đặc biệt quan trọng – vì nếu nộp sai hoặc trễ hạn, doanh nghiệp có thể bị phạt và làm gián đoạn toàn bộ chuỗi cung ứng.

Thanh toán online qua ngân hàng liên kết hải quan (VCB, BIDV, Vietinbank…).
Thời hạn nộp thuế: Trước khi thông quan hàng hóa.
Nộp thiếu/sai sót có thể bị truy thu, xử phạt và đình chỉ thông quan lô hàng tiếp theo.

👉 Nếu bạn cần hỗ trợ tính thuế, tra mã HS, kê khai hải quan chính xác, hãy để Nhập Khẩu Chính Ngạch đồng hành. Chúng tôi có đội ngũ am hiểu luật, nhân sự tiếng Trung 24/7 và hệ thống vận chuyển đường bộ, hàng không tối ưu.

6. Những lưu ý quan trọng khi tính và nộp thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Dù đã có công thức rõ ràng, việc tính và nộp thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc trên thực tế vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt với doanh nghiệp chưa quen làm việc với hải quan hoặc không có bộ phận logistics chuyên biệt. Dưới đây là những điểm cần đặc biệt lưu ý.

6.1. Các trường hợp được miễn, giảm thuế

Không phải lô hàng nào cũng phải nộp đủ các loại thuế như thông thường. Một số trường hợp có thể được miễn hoặc giảm thuế nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc, ví dụ:

Hàng hóa có giấy chứng nhận xuất xứ C/O form E hợp lệ từ Trung Quốc (ưu đãi theo hiệp định ACFTA).
Hàng hóa tạm nhập tái xuất, tái nhập, hoặc viện trợ nhân đạo.
Doanh nghiệp nhập khẩu nguyên liệu để sản xuất xuất khẩu (có thể được hoàn thuế).

Lưu ý: Điều kiện để được hưởng ưu đãi khá nghiêm ngặt và cần khai báo đúng ngay từ đầu. Chỉ một sai sót nhỏ về hồ sơ cũng có thể khiến lô hàng không được miễn thuế, gây phát sinh chi phí lớn.

6.2. Sai sót thường gặp và cách phòng tránh

Trong quá trình kê khai và nộp thuế nhập khẩu từ Trung Quốc, nhiều doanh nghiệp – đặc biệt là các đơn vị lần đầu thực hiện – thường mắc phải những sai sót tưởng chừng nhỏ nhưng lại gây hậu quả lớn như bị truy thu thuế, xử phạt hành chính hoặc chậm thông quan. Những lỗi này thường bắt nguồn từ việc thiếu hiểu biết về mã HS, hồ sơ không đầy đủ, hoặc áp dụng sai biểu thuế ưu đãi.

Để giúp bạn nhận diện và phòng tránh kịp thời, dưới đây là bảng tổng hợp những sai sót phổ biến nhất, hệ quả đi kèm và giải pháp khắc phục hiệu quả:

Sai sót phổ biến	Hệ quả	Cách khắc phục
Khai sai mã HS	Áp sai thuế suất, bị truy thu, xử phạt	Tra cứu kỹ mã HS, hoặc thuê đơn vị tư vấn
Thiếu giấy tờ chứng minh giá CIF	Không được chấp nhận giá khai báo, bị ấn định	Chuẩn bị đầy đủ invoice, packing list, hợp đồng
Quên khai thuế TTĐB (với hàng chịu thuế)	Bị xử phạt hành chính, đình chỉ thông quan	Kiểm tra kỹ danh mục hàng hóa chịu TTĐB
Không có C/O nhưng vẫn khai thuế ưu đãi	Bị từ chối ưu đãi, phải nộp lại thuế bổ sung	Đảm bảo giấy C/O hợp lệ, đối chiếu rõ ràng
Nộp thiếu thuế hoặc chậm nộp thuế	Bị phạt nộp chậm, đình trệ tiến độ giao hàng	Theo dõi thời hạn và số tiền phải nộp chính xác

Tại Nhập Khẩu Chính Ngạch, đội ngũ khai báo hải quan được đào tạo chuyên sâu về mã HS, biểu thuế và xử lý mọi tình huống phát sinh, giúp khách hàng hạn chế tối đa rủi ro về thuế và thủ tục.

6.3. Có nên thuê đơn vị hỗ trợ kê khai, tính thuế?

Với doanh nghiệp mới bắt đầu hoặc không có kinh nghiệm làm việc với hải quan, việc tự kê khai và tính thuế có thể:

Gây sai sót do thiếu hiểu biết về chính sách thuế.
Làm chậm tiến độ thông quan, ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh.
Dẫn đến bị phạt, truy thu thuế hàng trăm triệu đồng nếu kê khai sai.

Lựa chọn thuê đơn vị dịch vụ uy tín như Nhập Khẩu Chính Ngạch sẽ giúp:

Đảm bảo kê khai đúng mã HS, thuế suất và quy trình hải quan.
Hỗ trợ tra cứu biểu thuế mới nhất theo từng loại hàng hóa.
Tối ưu chi phí và thời gian vận chuyển (2–3 ngày hàng về Việt Nam).
Có hóa đơn VAT, CO – CQ đầy đủ, phục vụ khấu trừ và quyết toán thuế.

Thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam là yếu tố quan trọng, quyết định phần lớn đến tổng chi phí hàng hóa và tính pháp lý của hoạt động kinh doanh. Việc nắm rõ các loại thuế áp dụng, cách tính theo từng bước và cập nhật biểu thuế 2025 sẽ giúp doanh nghiệp chủ động trong kế hoạch nhập hàng, tránh những sai sót tốn kém.

Nếu bạn đang cần:

Hỗ trợ tư vấn thuế nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc,
Tính toán chi phí chính xác trước khi đặt hàng,
Khai báo hải quan đúng mã HS, đúng biểu thuế và đúng pháp luật,
Hoặc ủy thác toàn bộ quy trình nhập khẩu chính ngạch từ Trung Quốc về Việt Nam với tốc độ nhanh (2–3 ngày), hàng hóa có bảo hiểm 100%, minh bạch giấy tờ…

Hãy liên hệ ngay với Nhập Khẩu Chính Ngạch – đối tác đáng tin cậy đồng hành cùng bạn từ khâu tư vấn đến khi hàng hóa về tận tay.