Chi phí thông quan hàng Trung Quốc gồm những gì? Cách tối ưu

Chi phí thông quan hàng Trung Quốc là khoản cần dự toán trước khi nhập hàng, bởi ngoài tiền mua và cước vận chuyển, doanh nghiệp còn phải tính đến thuế, phí hải quan và các dịch vụ liên quan. Tuy nhiên, mỗi lô hàng thường có mức chi phí khác nhau tùy mã HS, trị giá tính thuế, xuất xứ và phương thức vận chuyển. Bài viết dưới đây giúp bạn hiểu từng khoản phải trả, cách tính các loại thuế cơ bản và hướng tối ưu ngân sách khi nhập khẩu chính ngạch từ Trung Quốc về Việt Nam.

1. Chi phí thông quan hàng Trung Quốc là gì?

Chi phí thông quan hàng Trung Quốc là tổng các khoản thuế, phí và chi phí dịch vụ liên quan đến việc hoàn tất thủ tục nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc vào Việt Nam. Các khoản chính gồm phí hải quan, thuế nhập khẩu, thuế VAT, phí khai báo hải quan và chi phí kiểm tra chuyên ngành, kho bãi nếu phát sinh.

Mức chi phí phụ thuộc vào loại hàng, mã HS, trị giá tính thuế và yêu cầu thủ tục của từng lô hàng. Để dự toán đầy đủ giá vốn, doanh nghiệp cần phân biệt khoản này với chi phí nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc, bao gồm cả tiền hàng, vận chuyển và các chi phí liên quan.

2. Các khoản chi phí thông quan hàng Trung Quốc

Lệ phí hải quan

Khoản thường được gọi là “lệ phí mở tờ khai” có tên pháp lý là phí hải quan. Theo biểu mức thu tại Thông tư 86/2025/TT-BTC, mức phí đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu thông thường là 20.000 đồng/tờ khai; trường hợp được miễn hoặc thuộc nhóm riêng thực hiện theo quy định tương ứng.

Đây là khoản thu Nhà nước, cần phân biệt với tiền thuê công ty logistics khai báo và xử lý hồ sơ. Chẳng hạn, báo giá dịch vụ khai báo có thể cao hơn nhiều so với 20.000 đồng vì bao gồm công việc kiểm tra chứng từ, truyền tờ khai và phối hợp thực hiện thủ tục.

Thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu phụ thuộc vào mã HS, trị giá tính thuế và thuế suất áp dụng. Trị giá hải quan của hàng nhập khẩu được xác định theo quy định, về nguyên tắc là giá thực tế phải trả tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên. Vì vậy, không nên mặc định giá mua ghi trên đơn hàng đã là toàn bộ trị giá tính thuế.

Đối với hàng áp dụng thuế suất theo tỷ lệ phần trăm, công thức dự toán cơ bản là: Thuế nhập khẩu = Trị giá tính thuế nhập khẩu × Thuế suất nhập khẩu

Ví dụ minh họa: lô hàng có trị giá tính thuế 100 triệu đồng, thuế suất nhập khẩu 10% thì tiền thuế nhập khẩu là 10 triệu đồng. Đây là giả định để giải thích cách tính, không phải thuế suất chung cho hàng Trung Quốc.

Để xác định đúng cơ sở tính thuế, doanh nghiệp có thể tham khảo cách tính trị giá tính thuế nhập khẩu, đồng thời đối chiếu giá giao dịch và các khoản điều chỉnh áp dụng cho lô hàng.

Khi dự toán, doanh nghiệp nên kiểm tra khả năng hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt theo hiệp định thương mại phù hợp. Biểu thuế thực hiện Hiệp định Thương mại hàng hóa ASEAN – Trung Quốc giai đoạn 2022 – 2027 được ban hành tại Nghị định 118/2022/NĐ-CP.

Không phải mọi hàng mua từ Trung Quốc đều được hưởng thuế nhập khẩu 0%. Cần đối chiếu mã HS, mức thuế và các điều kiện của hiệp định, bao gồm hồ sơ chứng minh xuất xứ phù hợp.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT) ở khâu nhập khẩu được xác định theo loại hàng hóa và chính sách thuế áp dụng tại thời điểm nhập khẩu. Doanh nghiệp cần kiểm tra mặt hàng thuộc diện không chịu thuế, chịu thuế suất 5%, 10% hoặc được giảm còn 8% theo quy định; không mặc định mọi hàng nhập khẩu từ Trung Quốc đều áp dụng cùng một mức thuế.

Công thức tính: Thuế VAT nhập khẩu = Giá tính thuế VAT × Thuế suất VAT

Trong đó, giá tính thuế VAT bằng trị giá tính thuế nhập khẩu cộng thuế nhập khẩu và các khoản thuế nhập khẩu bổ sung, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường nếu có. Vì vậy, VAT nhập khẩu không chỉ được tính trên giá mua hàng ghi trên hóa đơn thương mại.

Ví dụ, lô hàng có trị giá tính thuế nhập khẩu 100 triệu đồng, thuế nhập khẩu 10 triệu đồng, không phát sinh các loại thuế khác và đủ điều kiện áp dụng VAT 8%, thì số thuế VAT phải nộp là: (100.000.000 + 10.000.000) × 8% = 8.800.000 đồng.

Các loại thuế khác

Ngoài thuế nhập khẩu và VAT, một số hàng hóa có thể phát sinh thuế theo đặc tính sản phẩm hoặc biện pháp quản lý thương mại. Các khoản cần rà soát gồm:

• Thuế tiêu thụ đặc biệt: Đối với hàng thuộc diện chịu thuế.
• Thuế bảo vệ môi trường: Đối với nhóm hàng được pháp luật quy định.
• Thuế phòng vệ thương mại: Như thuế chống bán phá giá, chống trợ cấp hoặc tự vệ khi hàng thuộc phạm vi áp dụng.

Doanh nghiệp nên kiểm tra cả mô tả hàng hóa, mã HS, xuất xứ và thông tin nhà sản xuất khi rà soát các quyết định liên quan. Khoản thuế bổ sung, nếu có, cũng ảnh hưởng đến giá tính VAT nhập khẩu.

Phí dịch vụ khai báo hải quan

Đây là khoản trả cho đơn vị được thuê để kiểm tra hồ sơ, khai báo và hỗ trợ thực hiện thủ tục hải quan. Phí dịch vụ khai báo không có một mức chung cho mọi lô hàng.

Khi yêu cầu báo giá, bạn nên cung cấp số lượng mặt hàng, mã HS dự kiến, loại hình nhập khẩu, cửa khẩu và bộ chứng từ hiện có. Đồng thời, cần hỏi rõ phí đã bao gồm hỗ trợ kiểm hóa, chỉnh sửa tờ khai hoặc xử lý hồ sơ bổ sung hay chưa.

Nếu sử dụng dịch vụ ủy thác nhập khẩu, hãy kiểm tra phạm vi phí ủy thác để tránh cộng thêm phí khai báo cho công việc đã nằm trong gói dịch vụ. Với doanh nghiệp đang cân nhắc phương án thực hiện, bài so sánh ủy thác nhập khẩu và nhập khẩu trực tiếp giúp làm rõ sự khác biệt về trách nhiệm, nguồn lực và chi phí.

Phí kiểm tra chuyên ngành

Khoản này có thể phát sinh khi hàng thuộc diện kiểm dịch, kiểm tra chất lượng, an toàn thực phẩm, thử nghiệm hoặc chứng nhận hợp quy theo quy định của từng nhóm sản phẩm. Doanh nghiệp nên rà soát yêu cầu kiểm tra chuyên ngành hàng nhập khẩu trước khi đặt hàng để chủ động hồ sơ và ngân sách.

Chi phí cần dự toán có thể gồm phí theo quy định, tiền lấy mẫu, thử nghiệm và dịch vụ hỗ trợ hồ sơ. Không có một mức phí kiểm tra chuyên ngành chung cho toàn bộ hàng Trung Quốc; cần xác định yêu cầu cụ thể của từng mặt hàng.

Ngoài tiền kiểm tra, nên tính cả thời gian thực hiện. Nếu chờ kết quả kéo dài, lô hàng có thể phát sinh thêm chi phí kho bãi hoặc ảnh hưởng kế hoạch giao hàng.

Phí cảng, kho bãi và Local Charges

Đây là nhóm chi phí logistics liên quan đến tiếp nhận, xử lý và lưu giữ hàng hóa. Hạng mục cụ thể phụ thuộc vào tuyến vận chuyển, đơn vị khai thác và điều kiện giao nhận.

Với đường biển, báo giá có thể có phí xếp dỡ tại cảng (THC), phí lệnh giao hàng, nâng hạ container, lưu bãi và lưu container. Với đường bộ, cần kiểm tra các khoản bốc xếp, sang tải, kho cửa khẩu hoặc lưu kho theo thực tế.

Khi rà soát Local Charges, cần đối chiếu từng dòng phí để tránh tính trùng các khoản đã nằm trong cước hoặc gói giao nhận. Đặc biệt, nên hỏi rõ thời gian miễn phí và mức thu sau thời gian miễn phí đối với những khoản tính theo ngày.

3. Cách tối ưu chi phí thông quan hàng Trung Quốc

Để tối ưu chi phí thông quan hàng Trung Quốc, doanh nghiệp cần dự toán đầy đủ các khoản thuế, phí và chuẩn bị hồ sơ trước khi hàng về cửa khẩu. Các biện pháp dưới đây giúp kiểm soát ngân sách và hạn chế chi phí phát sinh:

• Xác định đúng mã HS và chính sách nhập khẩu: Kiểm tra chất liệu, công dụng, thông số kỹ thuật để xác định mã HS, thuế suất và yêu cầu kiểm tra chuyên ngành của hàng hóa.
• Kiểm tra điều kiện hưởng ưu đãi thuế: Trao đổi sớm với nhà cung cấp về chứng từ xuất xứ, như C/O Form E, và đối chiếu điều kiện áp dụng thuế suất ưu đãi đặc biệt.
• Chuẩn bị chứng từ đầy đủ, thống nhất: Rà soát hồ sơ hải quan hàng nhập khẩu, đối chiếu hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, chứng từ vận tải và hồ sơ liên quan để hạn chế việc bổ sung, chỉnh sửa khi làm thủ tục.
• Yêu cầu báo giá chi tiết: Tách rõ thuế, phí hải quan, phí dịch vụ và các khoản logistics; xác nhận phạm vi công việc để tránh bỏ sót hoặc tính trùng chi phí.
• Hạn chế thời gian lưu kho, lưu bãi: Chủ động theo dõi lịch hàng đến, hoàn thiện hồ sơ và bố trí nhận hàng kịp thời, đồng thời kiểm tra thời gian miễn phí lưu hàng.
• Lựa chọn đơn vị logistics phù hợp: Ưu tiên đơn vị có kinh nghiệm xử lý nhóm hàng cần nhập, báo giá minh bạch và phân định rõ trách nhiệm trong hợp đồng.

4. NKCN Logistics – Ủy thác nhập hàng Trung Quốc uy tín

Tại NKCN Logistics, chúng tôi cung cấp dịch vụ ủy thác nhập khẩu hàng Trung Quốc, hỗ trợ khách hàng từ tìm nguồn, đặt hàng, thanh toán đến gom hàng, vận chuyển và thực hiện thủ tục nhập khẩu. Chúng tôi phối hợp xử lý từng khâu, giúp khách hàng chủ động kế hoạch nhập hàng và kiểm soát chi phí.

Các hạng mục chúng tôi hỗ trợ gồm:

• Tìm nguồn và làm việc với nhà cung cấp: Hỗ trợ tìm kiếm nguồn hàng, trao đổi thông tin sản phẩm, đàm phán, đặt hàng và thanh toán.
• Gom, kiểm và vận chuyển hàng: Tiếp nhận hàng tại kho Trung Quốc, kiểm hàng theo thỏa thuận và tổ chức vận chuyển chính ngạch về Việt Nam.
• Khai báo hải quan và xử lý chứng từ: Thực hiện thủ tục nhập khẩu, cung cấp hóa đơn VAT và chứng từ liên quan theo quy định, phù hợp với phạm vi dịch vụ.
• Tư vấn và dự toán chi phí: Làm rõ cước vận chuyển, phí ủy thác, các khoản thuế và chi phí khác nếu có, giúp khách hàng dự trù ngân sách trước khi nhập hàng.

Quý khách có thể tham khảo bảng giá nhập khẩu chính ngạch tại NKCN Logistics để tìm hiểu các hạng mục vận chuyển và phí dịch vụ. Để nhận báo giá phù hợp với lô hàng, vui lòng gửi thông tin sản phẩm, số lượng, giá trị đơn hàng, trọng lượng và địa chỉ nhận hàng.

Chi phí thông quan hàng Trung Quốc không có một mức cố định cho mọi đơn hàng. Chuẩn bị thông tin hàng hóa, xác định đúng nghĩa vụ thuế và yêu cầu báo giá đầy đủ là nền tảng để kiểm soát giá vốn. Liên hệ NKCN qua hotline 096.177.1688 để được chúng tôi tư vấn phương án ủy thác và dự toán chi phí cho lô hàng cụ thể.