Tìm hiểu cách tính thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam mới nhất 2026, tra cứu biểu thuế, quy trình kê khai và lưu ý quan trọng khi nhập khẩu chính ngạch.

Bùi Văn Tuyên

26/06/2025

Chia sẻ bài viết

Bạn đang có ý định nhập hàng kinh doanh từ các sàn TMĐT hay xưởng sản xuất tại Trung Quốc nhưng lại “đau đầu” trước ma trận các loại thuế phí? Việc không nắm rõ quy định về thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam sẽ khiến chi phí bị đội lên cao và tiềm ẩn rủi ro bị kẹt hàng tại cửa khẩu hoặc xử phạt hành chính. Trong bối cảnh các Hiệp định thương mại tự do (FTA) liên tục cập nhật, việc hiểu đúng cách tính thuế, biết cách áp mã HS Code hay tận dụng ưu đãi từ C/O Form E chính là “chìa khóa” để doanh nghiệp tối ưu lợi nhuận. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp cho bạn lộ trình chi tiết để tự tin nhập hàng chính ngạch, minh bạch và tiết kiệm nhất.

1. Tổng quan về thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Trước khi đi vào chi tiết cách tính thuế, điều quan trọng là bạn cần hiểu rõ khái niệm và các loại thuế đang được áp dụng cho hàng hóa nhập từ Trung Quốc về Việt Nam.

1.1. Nhập khẩu từ Trung Quốc có bị đánh thuế không?

Có. Tất cả hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam đều bị đánh thuế, trừ những trường hợp đặc biệt được miễn hoặc giảm thuế theo điều ước quốc tế, chính sách ưu đãi đầu tư, hoặc hiệp định thương mại (nếu có hiệu lực).

Tùy vào loại hình nhập khẩu (chính ngạch hay tiểu ngạch), hàng hóa sẽ phải chịu những loại thuế và mức thuế suất khác nhau.

1.2. Các loại thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Thuế nhập khẩu chính ngạch bao gồm nhiều loại như: thuế nhập khẩu (Import Tax), thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có), và các loại thuế phòng vệ khác (nếu hàng thuộc diện áp dụng). Việc tuân thủ đúng quy định thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro truy thu, xử phạt mà còn tạo nền tảng để phát triển bền vững, đủ điều kiện xuất hóa đơn và khấu trừ thuế đầu vào.

Loại thuế	Mục đích	Căn cứ tính thuế
Thuế nhập khẩu (Import Tax)	Bảo hộ sản xuất trong nước, điều tiết hàng hóa nhập về	Giá trị tính thuế (CIF)
Thuế giá trị gia tăng (VAT)	Tương tự hàng trong nước, đánh trên giá trị tăng thêm	Giá trị sau khi cộng thuế NK
Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)	Áp dụng với hàng hóa đặc biệt (rượu, thuốc lá, ô tô…)	Theo quy định cụ thể

Ngoài ra, trong một số trường hợp đặc biệt, có thể phát sinh thêm một số loại thuế như:

Thuế bảo vệ môi trường: Áp dụng cho các mặt hàng gây ô nhiễm như túi nilon, xăng dầu, than đá…
Thuế chống bán phá giá, thuế chống trợ cấp: Loại thuế này thường chỉ áp dụng sau kết luận điều tra từ cơ quan chức năng Việt Nam.
Thuế tự vệ, thuế chống lẩn tránh: Cũng chỉ áp dụng trong một số vụ việc cụ thể, mang tính phòng vệ thương mại.

Tại Nhập Khẩu Chính Ngạch, chúng tôi đảm bảo hàng hóa sẽ được nhập khẩu đúng quy trình chính ngạch, giúp khách hàng kê khai đúng mã HS, xuất VAT hợp lệ và tối ưu mọi loại thuế phí.

DỊCH VỤ:

2. Cách tính thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc đầy đủ và chính xác

Việc tính thuế không đơn giản chỉ nhân phần trăm với giá hàng, mà cần trải qua nhiều bước có căn cứ pháp lý. Dưới đây là 4 bước tính thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc theo đúng quy định hiện hành.

2.1. Bước 1: Xác định mã HS code cho hàng hóa

HS code (Harmonized System) là mã số phân loại hàng hóa do Tổ chức Hải quan Thế giới ban hành.

Mỗi loại hàng hóa – từ nguyên vật liệu thô đến sản phẩm tiêu dùng hoàn chỉnh – đều có một mã số riêng gọi là mã HS code, thường gồm 8 đến 10 chữ số. Việc xác định đúng mã HS là cơ sở để:

Áp dụng đúng thuế suất nhập khẩu.
Áp dụng đúng chính sách quản lý, kiểm tra chuyên ngành.
Không bị truy thu thuế hay xử phạt hành chính do khai sai mã.

Ví dụ minh họa:

Áo sơ mi nam bằng cotton có mã HS: 6205.20.90
Mức thuế nhập khẩu ưu đãi áp dụng cho mã này: 20%

Do đó, nếu khai sai mã – ví dụ khai vào nhóm áo len hoặc áo thể thao – doanh nghiệp có thể bị áp mức thuế khác, hoặc vi phạm quy định về kiểm tra chất lượng dệt may.

2.2. Bước 2: Tính giá trị tính thuế (giá CIF)

Giá trị tính thuế được tính theo công thức:

CIF = Giá hàng (FOB) + Phí vận chuyển (Freight) + Bảo hiểm (Insurance)

Đây là giá trị hàng hóa tại cửa khẩu nhập đầu tiên tại Việt Nam.

2.3. Bước 3: Tính thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu = Giá CIF × Thuế suất nhập khẩu (%)

Mỗi nhóm hàng có mức thuế suất riêng, từ 0% – 30% hoặc cao hơn, tùy theo mặt hàng và hiệp định thương mại đang áp dụng.

Ví dụ:

Nếu bạn nhập khẩu một lô áo sơ mi nam với:

Giá CIF: 100 triệu đồng
Thuế suất nhập khẩu: 20%

→ Số tiền thuế nhập khẩu phải nộp = 100 triệu × 20% = 20 triệu đồng

2.4. Bước 4: Tính thuế VAT và các loại thuế khác (nếu có)

Sau khi tính được thuế nhập khẩu, bạn cần cộng vào để làm cơ sở tính VAT:

Thuế VAT = (CIF + Thuế nhập khẩu) × Thuế suất VAT (%)

Thông thường, thuế suất VAT là 10%, nhưng một số hàng hóa có thể áp dụng mức khác (5%, 0%).

Nếu hàng hóa thuộc nhóm đặc biệt, bạn cần cộng thêm thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), thuế bảo vệ môi trường…

2.5. Tổng kết công thức và ví dụ minh họa cụ thể

Công thức tổng quát:

Thuế tổng = Thuế NK + Thuế VAT + Thuế TTĐB (nếu có)

Ví dụ thực tế:
Nhập 100 áo khoác nam từ Trung Quốc, tổng tiền hàng FOB: 30 triệu đồng, phí vận chuyển + bảo hiểm: 5 triệu, mã HS có thuế NK: 10%, VAT: 10%.

Giá CIF = 30 + 5 = 35 triệu
Thuế NK = 35 × 10% = 3.5 triệu
Thuế VAT = (35 + 3.5) × 10% = 3.85 triệu
→ Tổng thuế phải nộp: 7.35 triệu đồng

3. Biểu thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc mới nhất năm 2026

Mỗi năm, Bộ Tài chính sẽ cập nhật biểu thuế nhập khẩu phù hợp với tình hình kinh tế – thương mại quốc tế. Dưới đây là những điểm cần lưu ý với biểu thuế mới nhất năm 2026.

3.1. Những thay đổi đáng chú ý trong biểu thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc 2026

Một số nhóm hàng có điều chỉnh tăng/giảm thuế suất, đặc biệt là mặt hàng điện tử, thời trang, nguyên liệu sản xuất.
Hàng tiêu dùng, mỹ phẩm, thực phẩm đóng gói có xu hướng áp dụng mức thuế cao hơn để kiểm soát chất lượng.
Áp dụng biểu thuế ưu đãi theo FTA Việt – Trung với hàng có C/O form E hợp lệ.

3.2. Cách tra cứu biểu thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Bạn có thể tra cứu biểu thuế mới nhất tại:

Cổng thông tin Tổng cục Hải quan: https://www.customs.gov.vn
Các công cụ tra cứu mã HS, thuế suất trực tuyến.
Hoặc liên hệ Nhập Khẩu Chính Ngạch để được hỗ trợ miễn phí tra cứu thuế theo mặt hàng cụ thể.

3.3. Gợi ý nhóm hàng chịu thuế suất cao/thấp

Thuế suất nhập khẩu hàng Trung Quốc được phân loại theo từng nhóm hàng hóa, dựa trên tính chất sử dụng, chính sách quản lý và cam kết trong các hiệp định thương mại. Dưới đây là một số nhóm hàng phổ biến kèm theo mức thuế ước tính và các lưu ý quan trọng khi nhập khẩu:

Nhóm hàng hóa	Thuế nhập khẩu (ước tính)	Lưu ý khi nhập khẩu
Máy móc, thiết bị sản xuất	0% – 5%	Được hưởng ưu đãi thuế suất thấp nhằm khuyến khích sản xuất trong nước. Cần phân biệt rõ máy móc cũ – mới, có thể yêu cầu kiểm tra chất lượng hoặc giấy phép NK.
Nguyên liệu công nghiệp	0% – 5%	Gồm hóa chất, vật tư, nguyên liệu thô… Nếu dùng cho sản xuất, có thể được miễn/giảm thuế. Việc phân loại đúng mã HS cực kỳ quan trọng vì ảnh hưởng đến thuế suất và chính sách quản lý chuyên ngành.
Thời trang, phụ kiện	10% – 20%	Gồm quần áo, túi xách, giày dép… Dễ bị nhầm mã HS, thuế suất phụ thuộc vào chất liệu và thiết kế. Thuế VAT 10% áp dụng sau khi tính thuế nhập khẩu.
Mỹ phẩm, thực phẩm	15% – 30%	Nằm trong nhóm hàng chịu quản lý chặt, cần có công bố chất lượng, kiểm dịch hoặc giấy phép nhập khẩu. Ngoài thuế NK và VAT, có thể bị áp thêm thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc phí kiểm tra chất lượng.
Điện tử tiêu dùng	5% – 15%	Gồm loa, tai nghe, máy chơi game… Một số mặt hàng có thể hưởng ưu đãi 0% nếu có CO form E (hiệp định ASEAN – Trung Quốc).

XEM THÊM:

4. Quy trình kê khai và nộp thuế nhập khẩu từ Trung Quốc

Kê khai và nộp thuế là thủ tục bắt buộc với mọi lô hàng nhập khẩu chính ngạch. Việc nắm đúng quy trình giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, tránh sai sót dẫn đến bị phạt hoặc trì hoãn thông quan.

4.1. Hồ sơ và thủ tục cần chuẩn bị

Để khai báo hải quan và nộp thuế, bạn cần chuẩn bị các loại giấy tờ sau:

Hợp đồng mua bán
Hóa đơn thương mại (Invoice)
Phiếu đóng gói (Packing List)
Vận đơn (Bill of Lading/Airway Bill)
Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O – nếu có)
Tờ khai hải quan (điện tử)

4.2. Các bước kê khai, truyền tờ khai và nộp thuế

Dù hiện nay quy trình đã được số hóa, nhưng nếu không hiểu rõ cách vận hành hệ thống VNACCS/VCIS hay cách khai báo đúng mã HS, trị giá CIF… bạn rất dễ gặp lỗi, từ phân luồng đỏ đến đình chỉ thông quan.

Dưới đây là các bước cần thực hiện:

Đăng ký tờ khai hải quan điện tử qua hệ thống VNACCS/VCIS.
Kê khai mã HS, khai giá FOB, vận chuyển, bảo hiểm.
Hệ thống tự động tính thuế và phân luồng (xanh, vàng, đỏ).
Nộp thuế qua ngân hàng hoặc cổng thanh toán của Tổng cục Hải quan.
Thông quan hàng hóa sau khi hoàn tất thuế và kiểm tra.

Tại Nhập Khẩu Chính Ngạch, đội ngũ nghiệp vụ sẽ thực hiện đầy đủ các bước này cho khách hàng, đảm bảo chính xác – minh bạch – đúng pháp luật.

4.3. Hình thức thanh toán và thời hạn cần lưu ý

Sau khi hoàn tất kê khai và hệ thống tự tính thuế, bước tiếp theo là nộp thuế đúng hạn và đúng quy định. Hình thức nộp thuế, tài khoản ngân hàng liên kết, và thời điểm chuyển khoản là các yếu tố đặc biệt quan trọng – vì nếu nộp sai hoặc trễ hạn, doanh nghiệp có thể bị phạt và làm gián đoạn toàn bộ chuỗi cung ứng.

Thanh toán online qua ngân hàng liên kết hải quan (VCB, BIDV, Vietinbank…).
Thời hạn nộp thuế: Trước khi thông quan hàng hóa.
Nộp thiếu/sai sót có thể bị truy thu, xử phạt và đình chỉ thông quan lô hàng tiếp theo.

👉 Nếu bạn cần hỗ trợ tính thuế, tra mã HS, kê khai hải quan chính xác, hãy để Nhập Khẩu Chính Ngạch đồng hành. Chúng tôi có đội ngũ am hiểu luật, nhân sự tiếng Trung 24/7 và hệ thống vận chuyển đường bộ, hàng không tối ưu.

5. Những lưu ý quan trọng khi tính và nộp thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Dù đã có công thức rõ ràng, việc tính và nộp thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc trên thực tế vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt với doanh nghiệp chưa quen làm việc với hải quan hoặc không có bộ phận logistics chuyên biệt. Dưới đây là những điểm cần đặc biệt lưu ý.

5.1. Các trường hợp được miễn, giảm thuế

Không phải lô hàng nào cũng phải nộp đủ các loại thuế như thông thường. Một số trường hợp có thể được miễn hoặc giảm thuế nhập khẩu chính ngạch Trung Quốc, ví dụ:

Hàng hóa có giấy chứng nhận xuất xứ C/O form E hợp lệ từ Trung Quốc (ưu đãi theo hiệp định ACFTA).
Hàng hóa tạm nhập tái xuất, tái nhập, hoặc viện trợ nhân đạo.
Doanh nghiệp nhập khẩu nguyên liệu để sản xuất xuất khẩu (có thể được hoàn thuế).

Lưu ý: Điều kiện để được hưởng ưu đãi khá nghiêm ngặt và cần khai báo đúng ngay từ đầu. Chỉ một sai sót nhỏ về hồ sơ cũng có thể khiến lô hàng không được miễn thuế, gây phát sinh chi phí lớn.

5.2. Sai sót thường gặp và cách phòng tránh

Trong quá trình kê khai và nộp thuế nhập khẩu từ Trung Quốc, nhiều doanh nghiệp – đặc biệt là các đơn vị lần đầu thực hiện – thường mắc phải những sai sót tưởng chừng nhỏ nhưng lại gây hậu quả lớn như bị truy thu thuế, xử phạt hành chính hoặc chậm thông quan. Những lỗi này thường bắt nguồn từ việc thiếu hiểu biết về mã HS, hồ sơ không đầy đủ, hoặc áp dụng sai biểu thuế ưu đãi.

Để giúp bạn nhận diện và phòng tránh kịp thời, dưới đây là bảng tổng hợp những sai sót phổ biến nhất, hệ quả đi kèm và giải pháp khắc phục hiệu quả:

Sai sót phổ biến	Hệ quả	Cách khắc phục
Khai sai mã HS	Áp sai thuế suất, bị truy thu, xử phạt	Tra cứu kỹ mã HS, hoặc thuê đơn vị tư vấn
Thiếu giấy tờ chứng minh giá CIF	Không được chấp nhận giá khai báo, bị ấn định	Chuẩn bị đầy đủ invoice, packing list, hợp đồng
Quên khai thuế TTĐB (với hàng chịu thuế)	Bị xử phạt hành chính, đình chỉ thông quan	Kiểm tra kỹ danh mục hàng hóa chịu TTĐB
Không có C/O nhưng vẫn khai thuế ưu đãi	Bị từ chối ưu đãi, phải nộp lại thuế bổ sung	Đảm bảo giấy C/O hợp lệ, đối chiếu rõ ràng
Nộp thiếu thuế hoặc chậm nộp thuế	Bị phạt nộp chậm, đình trệ tiến độ giao hàng	Theo dõi thời hạn và số tiền phải nộp chính xác

Tại Nhập Khẩu Chính Ngạch, đội ngũ khai báo hải quan được đào tạo chuyên sâu về mã HS, biểu thuế và xử lý mọi tình huống phát sinh, giúp khách hàng hạn chế tối đa rủi ro về thuế và thủ tục.

5.3. Có nên thuê đơn vị hỗ trợ kê khai, tính thuế?

Với doanh nghiệp mới bắt đầu hoặc không có kinh nghiệm làm việc với hải quan, việc tự kê khai và tính thuế có thể:

Gây sai sót do thiếu hiểu biết về chính sách thuế.
Làm chậm tiến độ thông quan, ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh.
Dẫn đến bị phạt, truy thu thuế hàng trăm triệu đồng nếu kê khai sai.

Lựa chọn thuê đơn vị dịch vụ uy tín như Nhập Khẩu Chính Ngạch sẽ giúp:

Đảm bảo kê khai đúng mã HS, thuế suất và quy trình hải quan.
Hỗ trợ tra cứu biểu thuế mới nhất theo từng loại hàng hóa.
Tối ưu chi phí và thời gian vận chuyển (2–3 ngày hàng về Việt Nam).
Có hóa đơn VAT, CO – CQ đầy đủ, phục vụ khấu trừ và quyết toán thuế.

6. Các lưu ý để tối ưu hóa chi phí khi nhập hàng Trung Quốc

Để tối ưu hóa lợi nhuận khi nhập hàng Trung Quốc chính ngạch, bạn cần một chiến lược kiểm soát chi phí thông minh, tránh các khoản phạt hành chính hoặc thuế suất cao không đáng có. Dưới đây là những lưu ý để tối ưu hóa chi phí khi nhập khẩu hàng Trung Việt:

6.1. Lựa chọn đơn vị vận chuyển uy tín, am hiểu luật thuế

Đơn vị vận chuyển (Forwarder) đóng vai trò là “cánh tay nối dài” giúp bạn xử lý các thủ tục hải quan phức tạp. Một đơn vị uy tín không chỉ vận chuyển hàng nhanh mà còn phải:

Tư vấn mã HS Code chính xác: Việc áp sai mã HS Code có thể khiến thuế suất vọt lên từ 0% thành 20% hoặc bị hải quan xử phạt chậm nộp.
Xử lý chứng từ chuyên nghiệp: Họ sẽ giúp bạn kiểm tra tính hợp lệ của C/O Form E từ nhà cung cấp Trung Quốc. Chỉ cần một lỗi nhỏ về con dấu hoặc tên doanh nghiệp trên Form E, bạn có thể mất quyền hưởng thuế ưu đãi 0%.
Tối ưu hóa phương thức vận chuyển: Tùy vào đặc thù hàng hóa (nặng, cồng kềnh hay hàng giá trị cao), đơn vị am hiểu sẽ tư vấn nên đi đường biển (LCL/FCL), đường bộ hay đường hàng không để có chi phí “mềm” nhất.

6.2.2 Kiểm tra danh mục hàng hóa bị cấm hoặc hạn chế nhập khẩu

Trước khi đặt cọc cho nhà cung cấp, hãy chắc chắn mặt hàng của bạn không nằm trong “danh sách đen”. Việc lỡ nhập hàng cấm sẽ dẫn đến hậu quả nghiêm trọng: tịch thu hàng hóa và phạt tiền nặng.

Hàng cấm nhập khẩu: Vũ khí, pháo hoa, đồ điện tử cũ (rác thải công nghiệp), văn hóa phẩm đồi trụy…
Hàng nhập khẩu có điều kiện: Đây là nhóm “bẫy” chi phí nếu bạn không biết trước. Ví dụ: mỹ phẩm cần công bố chất lượng, thực phẩm cần kiểm tra vệ sinh an toàn thực phẩm, hay thiết bị y tế cần giấy phép chuyên ngành.
Hàng rào phi thuế quan: Hãy lưu ý các mặt hàng đang bị áp thuế tự vệ hoặc thuế chống bán phá giá (như nhôm, thép, một số loại gỗ công nghiệp) từ Trung Quốc. Những mức thuế này có thể lên tới 30-40%, làm mất hoàn toàn lợi thế cạnh tranh về giá.

6.3. Tận dụng các khu phi thuế quan và ưu đãi đầu tư

Đối với các doanh nghiệp sản xuất hoặc gia công xuất khẩu, việc tận dụng các cơ chế ưu đãi từ nhà nước là cách tốt nhất để “ép” chi phí thuế về mức tối thiểu:

Khu phi thuế quan & Kho ngoại quan: Nếu bạn nhập hàng Trung Quốc nhưng chưa đưa vào thị trường nội địa ngay, việc gửi hàng tại kho ngoại quan giúp bạn chưa phải nộp thuế nhập khẩu và VAT ngay lập tức, từ đó tối ưu dòng tiền.
Loại hình nhập khẩu SXXK (Sản xuất xuất khẩu): Nếu bạn nhập nguyên liệu từ Trung Quốc để sản xuất hàng xuất đi nước thứ ba, bạn sẽ được hoàn thuế hoặc miễn thuế nhập khẩu theo quy định hiện hành.
Tận dụng hạn ngạch thuế quan: Một số mặt hàng nông sản hoặc nguyên liệu thô có thể có mức thuế thấp hơn nếu bạn đăng ký được hạn ngạch nhập khẩu từ Bộ Công Thương.

Việc nắm vững các quy định về thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam giúp bạn chủ động về tài chính và xây dựng nền tảng kinh doanh bền vững, đúng pháp luật. Tuy nhiên, quy trình khai báo hải quan và tối ưu hóa biểu thuế thường đòi hỏi sự am hiểu sâu sắc về nghiệp vụ logistics.

Nếu bạn đang tìm kiếm một giải pháp nhập hàng an toàn, tiết kiệm và loại bỏ mọi rủi ro về chứng từ, NKCN Logistics chính là đối tác tin cậy dành cho bạn. Là đơn vị chuyên trách trong lĩnh vực nhập khẩu hàng Trung Việt chính ngạch, NKCN Logistics cam kết:

Tối ưu chi phí: Tư vấn áp mã HS Code chính xác và hỗ trợ xử lý C/O Form E để hưởng thuế suất ưu đãi 0%.
Minh bạch pháp lý: Cung cấp đầy đủ hóa đơn đỏ (VAT), tờ khai hải quan cho từng lô hàng.
Vận chuyển thần tốc: Hệ thống kho bãi hiện đại giúp rút ngắn thời gian thông quan và giao nhận.

Hãy liên hệ ngay với Nhập Khẩu Chính Ngạch – đối tác đáng tin cậy đồng hành cùng bạn từ khâu tư vấn đến khi hàng hóa về tận tay.